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経費の記事

個人事業主とフリーランス必見!経費にできるものできないもの:r000016001554 | PARAFT [パラフト]

2016.11.21

経費の記事2016.11.21

経費計上の可否超整理

個人事業主とフリーランス必見!経費にできるものできないもの

keyword: 経費 個人事業主 フリーランス 働き方 節税

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個人事業主やフリーランスのような働き方をしている方には、確定申告は節税のために大事な仕事の一つです。しかし、何が経費にできるものなのか、できないものなのか、ややこしくて分からないとお困りではありませんか? 日常的な支出や目的によって経費にできるもの、できないものを簡単にご紹介します。

2016.11.21 文章 / PARAFT編集部

日常的支出で経費計上できるもの

日常的に支出しているもので、経費にできるものをご紹介します。

▼ 仕事に使用する日数や距離に応じて
自動車の減価償却費・高速代・車検代・ガソリン代・修理代・保険代・Suicaなどの交通費

▼ 仕事用の区分に応じて
住居の家賃・水道費・光熱費(灯油購入にも含む)・携帯電話の通信代・荷造りのためのガムテームや段ボールなど品物代

個人事業主やフリーランスとして働く場合、事務所を借りずに自宅を作業場とする方が多いのではないでしょうか。サラリーマンの場合は、会社という働く場所があり、家賃や水道費・光熱費は会社が支払ってくれます。個人事業主やフリーランスは、その分を経費として計上することで節税となり、負担を減らせるのです。意外なものでも経費にできることがあるので、気になったら調べてみましょう。

目的によって経費計上できるもの

購入した目的によって、経費にできるものをご紹介します。

▼ 仕事用に購入した
書籍代・新聞代・名刺代(広告宣伝費)

▼ 打ち合わせ等仕事のために利用した
カフェ・レストランでの飲食費・忘年会への参加費(接待交際費)・引越し費用・セミナー参加費

▼ ケースバイケース
事業繁栄のための祈願費や熊手など購入費・ウォーターサーバー費・自宅兼事務所に置いた観葉植物購入費

事業繁栄のための祈願費や熊手など購入費は、寄付金となるので経費にはなりません。屋号を書いたお札を事業所に祀っている場合は、認められるケースも。ウォーターサーバーは、事業で使用している場合に限り認められます。観葉植物は認められる可能性は高いですが、事業用と区分したエリアに設置している場合に限ります。

残念ながらNG!経費計上できないもの

▼ 経費にできないもの
家族旅行などプライベートな旅行費・仕事で怪我をした時の治療費・生命保険費・健康診断や人間ドック費・スポーツクラブ費・スーツ購入費

プライベートな旅行は認められませんが、取材・下見のための旅行は認められます。また、個人事業主やフリーランスには福利厚生という考え方がありませんので、生命保険費や健康診断費などは経費に計上することはできません。しかし、治療費の場合は、医療控除が利用できます。

スーツについては、サラリーマンの場合は、一定の要件を満たすと特別支出控除を受けることができます。これは会社からスーツの着用を定められている人が対象です。個人事業主・フリーランスの場合は、プライベートでも着る可能性が高く、事業に必要なものとして認められないことが多いのです。

WRITER

編集部チーム

PARAFT編集部

初めて確定申告する人でも、もう慣れている人でも新たな発見があったのではないでしょうか。賢く節税するには、余裕を持った準備が欠かせません。確定申告の時期に焦ることのないように、よく確認しておきましょう。

ー 「生きる」と「働く」を もっと楽しく。
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